خزانه داری یکی از زیرمجموعههای حسابداری است و انجام کلیه عملیاتهای مالی کسبوکارها بر عهده خزانه دار است. در واقع خزانه داری در حسابداری به معنای مدیریت دریافتها و پرداختهای یک سازمان است. در این نوشتار در مورد مفهوم خزانه و خزانه داری، عملیاتهای خزانه داری، وظایف خزانه دار و… صحبت خواهیم کرد. با ما در ادامه همراه باشید:
خزانه مکانی است که در آن داراییهای یک بنگاه اقتصادی شامل وجوه نقد، اموال و… نگهداری میشود و عملیات خزانه داری فعالیتهایی شامل ثبت های حسابداری خزانه داری، کنترل و سازماندهی اسناد مختلف (چک، سفته، برات)، داراییهای نقدی و عملیات دریافت و پرداخت است.
خزانه و خزانه داری 3 کاربرد یا معنای متفاوت دارد:
عملیات خزانه داری در حسابداری شامل دو بخش نقدی و غیر نقدی است. برای اطلاع از اینکه حسابداری خزانه داری چیست در ادامه مطلب همراه ما باشید.
معرفی نرم افزار : نرم افزار خزانه داری
شامل فعالیتهایی مثل واریز، برداشت و یا انتقال حسابها، تنخواهگردانی و ساماندهی کلیه حسابهای نقدی یک موسسه، شرکت یا سازمان است. عملیات نقدی در همان تاریخی که انجام میشود، ثبت و طی آن، یک طرف بدهکار و طرف دیگر بستانکار میشود. مثلا عملیات نقدی بین حسابهای داخلی شرکت و یا بین حسابهای شرکت و افراد طرف قرارداد با شرکت.
معرفی نرم افزار : نرم افزار دریافت و پرداخت
به فعالیتهایی که به صورت مدتدار و متعهدانه انجام و در آن یک سند در وجه ذینفع صادر میشود؛ عملیات غیر نقدی گفته میشود. مثل صدور چک یا سفته که یک تاریخ مشخص برای نقد شدن دارد و صارکننده در تاریخ مشخص آن، متعهد به پرداخت وجه است. عملیات ثبت اسناد غیر نقدی در 2 مرحله انجام میشود:
در عملیات غیر نقدی خزانه داری در حسابداری اصطلاحاتی وجود دارد که هر حسابدار و خزانه داری باید با آنها آشنا باشد.
شرح وظایف حسابدار خزانه بسته به نوع شرکت، موسسه و سازمان و نیاز آنها و همچنین دیدگاه مدیران مالی متفاوت است. اما به طور کلی حدود مسئولیتها و وظایف حسابدار خزانه شامل موارد زیر است:
کلیه امور مربوط به خزانه داری در حسابداری به وسیله اسناد، به عنوان مهمترین چیزی که حسابدار خزانه با آن سر و کار دارد؛ انجام میشود. مهمترین اسناد خزانه داری عبارتند از:
وجود یک سیستم خزانه داری در حسابداری برای بنگاههای اقتصادی به دلیل پیچیدگیهای عملیاتهای نقدی و غیر نقدی و سازماندهی و مدیریت آنها و ضرورت پاسخگویی به سهامداران و شرکای تجاری یک سازمان اهمیت زیادی دارد. مزایای حسابداری خزانه عبارتند از:
معرفی نرم افزار : نرم افزارهای برنامه ریزی منابع سازمانی
جمع بندی
در این مقاله خواندیم که خزانه داری یکی بخشهای عملیاتی مهم و حساس در حسابداری است و خزانه داری در حسابداری به معنی ثبت کلیه فعالیتهای مالی یک بنگاه اقتصادی مثل طبقهبندی و نگهداری اسناد ضمانتنامه، چکهای دریافتی از مشتریان، پیگیری چکهای برگشتی و ارائه به بخش حقوقی شرکت، بایگانی دستی و سیستمی کلیه اسناد خزانه و … و تهیه جداول و ارائه گزارشهای مالی و تحلیلی است. برای تحلیل داده ها میتوان از نرم افزار تحلیل صورت های مالی استفاده کرد.
شامل فعالیتهایی مثل واریز، برداشت و یا انتقال حسابها، تنخواهگردانی و ساماندهی کلیه حسابهای نقدی یک موسسه، شرکت یا سازمان است. عملیات نقدی در همان تاریخی که انجام میشود، ثبت و طی آن، یک طرف بدهکار و طرف دیگر بستانکار میشود.
به فعالیتهایی که به صورت مدتدار و متعهدانه انجام و در آن یک سند در وجه ذینفع صادر میشود؛ عملیات غیر نقدی گفته میشود.